Будут ли облагаться налогом долларовые вклады?
В связи с последними изменениями отечественного законодательства многих наших сограждан стал волновать вопрос о том, будут ли облагаться налогом долларовые вклады. Именно на этот вопрос мы постараемся ответить далее. Вы наверняка знаете, что недавно президент РФ утвердил закон о налоге на вклады. В соответствии с этим законом налогом будут облагаться депозиты физических лиц общим объемом более одного миллиона рублей. Сразу следует упомянуть о том, что дробление депозитов не позволит вам избежать необходимости оплачивать данный налог. Дело в том, что в принятом законе четко указано, что при вычислении налогооблагаемой базы будут учитываться все депозиты, принадлежащие физическому лицу даже в том случае, если они были открыты в разных банковских структурах.
Вам полезно будет узнать о том, что налогом в размере 13% будет облагаться не весь полученный вами в виде процентов доход, а лишь та часть, которая превышает установленный необлагаемый налогом минимум. Вычислить необлагаемый налогом минимум предельно просто, для этого необходимо умножить действовавшую на начало отчетного года учетную ставку центрального банка на 1 миллион рублей.
Таким образом, если общий объем принадлежащих вам депозитов составляет менее 1 миллиона рублей, то и полученный вами доход в виде процентов будет ниже необлагаемого налогом минимума, а, следовательно, оплачивать налоговые сборы вам не придется. Исключением являются ситуации, когда вы, обладая накоплениями объемом менее 1 миллиона рублей, открыли депозиты с очень выгодной процентной ставкой, из-за чего полученный вами в виде процентов доход превысил установленный необлагаемый доходом минимум.
Ради справедливости следует упомянуть о том, что отечественные банки не предлагают своим клиентам столь щедрые процентные ставки по депозитам, чтобы описанная выше ситуация воплотилась в жизнь.
Будут ли облагаться налогом долларовые вклады. Действующие правила
Если с рублевыми вкладами все ясно и понятно, то многие наши соотечественники, открывшие ранее валютные депозиты, не понимают, будут ли они платить налог после принятия нового закона или нет. Следует упомянуть о том, что подписанный президентом закон распространяется как на рублевые, так и на долларовые депозиты. Особенность состоит в том, что для определения налогооблагаемой базы прибыль, полученная в качестве процентов по долларовым депозитам, переводится в рубли по актуальному на момент проведения расчетов курсу.
Из-за этой особенности вы можете попасть в неприятную ситуацию из-за неожиданного изменения валютных котировок. Эту ситуацию лучше всего рассмотреть на конкретном примере. Допустим, при текущем значении ключевой ставки размер необлагаемого налогом минимума составляет 42,5 тысячи рублей. Ваш планируемый доход в виде процентов от валютных депозитов составляет 42 тысячи рублей. Таким образом, вы не должны оплачивать подоходный налог.
Ситуация может сложиться таким образом, что из-за подорожания американской валюты вы получите не 42 тысячи рублей, а 44 тысячи. В этом случае вам придется оплатить подоходный налог. Конечно же, налог будет удерживаться лишь с 1,5 тысячи рублей, но все равно платить его придется.
Особенности вычисления налога на вклады
Как упоминалось ранее, для вычисления облагаемой налогом базы применяется предельно простая форма, благодаря чему вы можете сами определить придется ли выплачивать налог или нет. Делается это довольно просто.
В самом начале необходимо определить необлагаемый налогом минимум. Нам необходимо умножить один миллион рублей на текущее значение ключевой ставки центрального банка(4,25). В итоге получается, что объем необлагаемой налогом базы составляет 42,5 тысячи рублей.
Далее необходимо вычислить доход в виде процентов, который вы получите по итогам года. Допустим, совокупный объем ваших депозитов составляет 1,5 миллиона рублей. Процентная ставка по депозитам равняется 5%. После выполнения довольно простых вычислений мы узнаем, что наш итоговый доход от депозита составляет 75 тысяч рублей. В случае с долларовыми вкладами полученный объем дохода от депозита вам потребуется умножить на текущий курс доллара.
На следующем этапе нам необходимо отнять от вашего дохода объем необлагаемого налогом минимума и умножить на ставку подоходного налога в размере 13%. Таким образом мы приходим к выводу, что вам потребуется заплатить подоходный налог в размере 4225 рублей. В соответствии с действующими правилами вам не потребуется тратить свое время на оформление налоговой декларации. Дело в том, что банковские структуры самостоятельно передадут информацию о выплаченном вами доходе в виде процентов в налоговую службу. После этого сотрудники налоговой службы выполнят все необходимые вычисления и определят, нужно ли вам платить налог или нет. В итоге вы получите уведомление от налоговой службы с указанием размера налога, который вам потребуется заплатить.
Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что первые уведомления от налоговой службы наши соотечественники начнут получать лишь в 2022 году, а платить налог они будут с прибыли, полученной в 2021 году.
Кого не коснется новый закон
Вам полезно будет узнать о том, что в настоящее время нашими соотечественниками открыто депозитов на общую сумму в 31,5 триллионов рублей. При этом по словам пресс-секретаря отечественного президента налог на доход по депозитам придется платить лишь 10% вкладчикам.
Дело в том, что согласно задумке правительства, налоги не придется платить вкладчикам, объем депозитов которых составляет менее 1 миллиона рублей. Также при вычисления облагаемой налогом базы, в соответствии с принятым законом, не учитываются депозиты, процентная ставка по которым составляет менее 1% и эскроу-счета.
Как избежать уплаты налога
Как упоминалось ранее, избежать оплаты налога путем простого дробления накоплений и открытия депозитов в разных банковских структурах не получится, так как при вычислении облагаемой налогом базы будут учитываться все принадлежащие вам депозиты. При этом существует метод, позволяющий избежать уплаты налога на депозит. Более того, данный метод является полностью законным. При желании вы можете поступить следующим образом. Сначала разделить свои накопления на несколько частей и распределить их между родственниками. Каждый из родственников должен открыть депозит. При этом нужно удостовериться, что совокупный объем вкладов, открытых на имя каждого родственника, не должен превышать 1 миллиона рублей.
У этого метода есть два серьезных недостатка. Первый недостаток заключается в том, что для использования описанного метода вы должны доверять своим родственникам и быть уверенным в том, что они не присвоят ваши деньги. Второй недостаток касается лишь тех наших соотечественников, которые обладают крупными накоплениями. Дело в том, что если размер ваших накоплений составляется более 1 миллиона рублей, то вы просто не найдете такое количество родственников, которым можно доверять, чтобы каждый из них открыл депозит объемом 1 миллион рублей.
Альтернатива депозитам
В сложившейся ситуации банковские депозиты довольно трудно воспринимать в качестве эффективного инструмента для приумножения накоплений. Это связано как с введением упомянутого закона, так и с тем, что в последнее время ставки по банковским депозитам являются довольно низкими.
К счастью, существует другой инструмент для сохранения и приумножения накоплений, который по уровню безопасности не уступает банковским депозитам. Этот инструмент носит название «индивидуальные инвестиционные счета». При помощи этого инструмента вы сможете вкладывать свои накопления в различные типы активов на фондовом рынке, а, следовательно, вам не придется платить налог на депозиты.
Более того, вы сможете воспользоваться одним из предусмотренных государством налоговых вычетов. Первый вычет позволит вам получить компенсацию в виде части оплаченного вами ранее подоходного налога, а вторая налоговая льгота позволит получить освобождение от налога на доход, полученный в рамках ИИС. В настоящее время на рынке присутствует много компаний, предоставляющих услуги по открытию и обслуживанию ИИС, но для того чтобы ваша инвестиционная деятельность приносила максимальный доход, вам следует отдавать предпочтение лишь проверенным брокерам, обладающим хорошей репутацией, таким как БКС и Финам.
