Налоги с ETF
Налоги с ETF
Многих начинающих инвесторов интересует вопрос, нужно ли платить налоги с ETF , а также, как происходит их удержание. Именно на этот вопрос мы постараемся подробно ответить далее. Прежде всего следует упомянуть о том, что в соответствии с нормами актуального законодательства с дохода, полученного при помощи ETF , в обязательном порядке удерживаются налоги.
Вам полезно будет узнать о том, что налогообложение описываемых фондов можно разделить на два этапа:
- В первую очередь налоги платит сам фонд, так как он, как и его клиенты, получает доход. Размер и порядок удержания налоговых сборов зависит от того, резидентом какого именно государства является фонд. Это вызвано тем, что фонды платят налоги в тех странах, в которых они зарегистрированы.
- Также налог удерживается с инвесторов, которые владеют паями того или иного фонда. Налоговые взносы в этом случае удерживаются с дивидендов, полученных инвестором. Что касается размера налогов и порядка его удержания, то это зависит от того, резидентом какой страны является инвестор.
Налоги с ETF . Этапы налогообложения
Как упоминалось ранее, налоговые сборы в первую очередь оплачивает сам ETF фонд. Если данный фонд зарегистрирован в США и при этом его инвестиционный портфель состоит лишь из американских ценных бумаг, то размер налогов равняется 0%. Таким образом, если американский фонд формирует свой инвестиционный портфель на основе американских биржевых индексов, то он освобождается от уплаты налогов.
Налоги с ETF
Вам полезно узнать о том, что в аналогичной ситуации находятся отечественные БПИФы, являющиеся аналогами ETF . Таким образом, если в портфеле отечественного фонда содержатся лишь акции российских компаний, то с него не удерживаются налоговые сборы. В качестве обратного примера можно привести фонд ETF CSFX , который формирует свой инвестиционный портфель на основании американского биржевого индекса. При этом сам фонд зарегистрирован на территории Ирландии. В соответствии с нормами ирландского законодательства с дохода, который получает данный фонд в виде дивидендов, удерживаются налоговые сборы в размере 15%. Несмотря на это, данный фонд пользуется популярностью среди нерезидентов США, так как капиталовложения в него позволяют сэкономить на втором этапе налогообложения.
Что касается налогообложения инвесторов, то вам полезно будет узнать о том, что при получении дивидендов с американских ценных бумаг или ETF с нерезидентов удерживается налоговый сбор в размере 30%, но существует и льготный тариф. Этим тарифом могут воспользоваться многие отечественные инвесторы, так как между нашими государствами действует договор о недопущении двойного налогообложения.
Налоги с ETF
Таким образом отечественные инвесторы при получении дивидендов могут заплатить 10% налога в США и 3% налога в пользу отечественного бюджета. В итоге в общей сложности вы заплатите стандартный для РФ подоходный налог в размере 13%.
Если же отечественный инвестор вложит средства в упомянутый ранее ирландский ETF , то ему придется заплатить намного больше, так как между нашими странами нет договора о недопущении двойного налогообложения. Таким образом вам потребуется при получении дивидендов заплатить 15% налога в Ирландии и 13% в пользу отечественного бюджета, что, согласитесь, не самый выгодный вариант развития событий.
Капиталовложения в ирландский фонд выгодны лишь инвесторам тех государств, где подоходный налог отсутствует или является минимальным. Таким образом, если они планируют вложить средства в американские акции, то для них выгоднее выбрать ирландский фонд и оплатить 15% налога, так как при выборе американского фонда потребуется оплачивать налог в размере 30%.
Налоги с ETF
Ситуация на московской биржевой площадке
Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что практически все БПИФы и ETF , присутствующие на московской биржевой площадке, не выплачивают дивидендов, а реинвестируют их. Исключением является лишь один фонд, который носит название «RTS Equity». Данный фонд зарегистрирован в Люксембурге и выплачивает дивиденды один раз в год.
Так как межу РФ и Люксембургом отсутствует договор о недопущении двойного налогообложения, то вам придется оплачивать подоходный налог дважды. Сначала с вас удержат налог в Люксембурге в размере 15%, а затем вам потребуется оплатить налоговый сбор 13% в пользу отечественного бюджета. В итоге с полученных дивидендов вам потребуется оплатить налоговый сбор в размере 28%, что можно назвать далеко не самым выгодным вариантом.
Если вы планируете вкладывать собственные накопления в ETF с целью получения дохода, то вам сначала потребуется открыть брокерский счет или ИИС. В процессе поиска подходящего брокера для открытия инвестиционного счета, рекомендуется обратить свое внимание на компании БКС и КитФинанс-брокер, которые сумели доказать свою надежность и эффективность.
