Ограничения для ИИС

Ограничения для ИИС

В последнее время можно было наблюдать существенное падение ставок по банковским депозитам, из-за чего они перестали быть эффективным инструментом для сохранения и приумножения накоплений. В сложившейся ситуации все больше наших сограждан проявляют интерес к индивидуальным инвестиционным счетам, так как они являются более эффективным инструментом для приумножения накоплений, чем банковские депозиты. Если вы также планируете попробовать себя в роли инвестора, то вам полезно будет узнать про существующие ограничения ИИС, о которых мы и поговорим далее.

Ограничения для ИИС. Особенности

Вам полезно будет узнать о том, что правила использования индивидуальных инвестиционных счетов устанавливаются соответствующими нормами отечественного законодательства, которые были приняты в 2015 году.

Упомянутые законодательные нормы устанавливают следующие ограничения при использовании индивидуальных инвестиционных счетов:

  • В первую очередь следует упомянуть о том, что владелец ИИС должен обладать официальным доходом, с которого удерживаются налоговые сборы в пользу государства.
  • Владельцами инвестиционных счетов могут быть и иностранные граждане, но лишь при условии, что они являются налоговыми резидентами РФ. В соответствии с действующими правилами граждане иностранных государств, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, не могут открыть ИИС.
  • Также действующие нормы отечественного законодательства устанавливают максимальный объем пополнения инвестиционного счета. В соответствии с этими ограничениями вы не сможете пополнить ИИС на сумму, превышающую 1 миллион рублей в год.
  • Правила использования ИИС не позволяют осуществлять частичное снятие средств со счета. При выводе с инвестиционного счета любого объема денежных средств он автоматически закрывается. Следует понимать, что, если закрытие счета произойдет до истечения трехлетнего срока, то вы потеряете право на налоговый вычет. В том случае, если вы уже успели получить компенсацию в рамках первой разновидности налогового вычета, то ее вам потребуется вернуть, а также оплатить пеню.
  • Кроме того, в соответствии с нормами действующего законодательства физическое лицо может одновременно владеть только одним инвестиционным счетом.
  • Владелец ИИС должен выбрать один из двух доступных налоговых вычетов. Изменить выбранную разновидность налоговой льготы вы не сможете до момента закрытия ИИС.

Некоторые из упомянутых выше ограничений требуют более детального рассмотрения.

ИИС для резидентов РФ

Мы уже упоминали о том, что в соответствии с актуальными нормами отечественного законодательства владельцем индивидуального инвестиционного счета может быть лишь налоговый резидент РФ. Вам полезно будет узнать о том, что под термином «налоговый резидент» подразумевается гражданин РФ или лицо, обладающее гражданством иностранного государства, но при этом проживающий на территории России не менее 183 суток в течение года и при этом оплачивающий налоговые сборы в отечественный бюджет.

Подобное ограничение вызвано тем, что после открытия ИИС его владелец получает право на налоговые льготы. Таким образом, если физическое лицо, являясь иностранным гражданином, не оплачивает налоговые сборы в отечественный бюджет, то оно не сможет претендовать на налоговые льготы.

Максимальная сумма пополнения ИИС

Что касается максимальной суммы пополнения индивидуального инвестиционного счета, то ранее мы упоминали о том, что действующий закон не позволяет пополнять ИИС на сумму, превышающую 1 миллион в год. При этом упомянутую сумму вы можете внести как одним платежом, так и в течение года.

Также вам важно знать про одну особенность, касающуюся пополнения инвестиционного счета. В соответствии с действующими правилами размер компенсации, которую вы можете получить в рамках налогового вычета первого типа, зависит от объема оплаченного вами в прошлом отчетном периоде подоходного налога, а также от количества денег, которые вы внесли на индивидуальный инвестиционный счет. Особенность заключается в том, что даже если вы внесете на счет максимальную сумму объемом 1 миллион рублей, учитываться будут лишь 400 тысяч. Из-за этой особенности максимальный объем компенсации, на которую может претендовать владелец ИИС, составляет 52 тысячи рублей.

Автоматическое закрытие ИИС

Важно понимать, что индивидуальные инвестиционные счета изначально разрабатывались в качестве инструмента для среднесрочных капиталовложений. Именно по этой причине право на налоговый вычет владелец счета получает лишь спустя три года после его открытия. При этом первую компенсацию в рамках налогового вычета первого типа вы сможете получить уже спустя год после открытия ИИС.

Чтобы физические лица вкладывали свои средства на длительный срок, было введено правило, согласно которому частичное снятие денег со счета приводит к его автоматическому закрытию. При этом досрочное закрытие счета не запрещено, просто в этом случае вы потеряете право на налоговый вычет.

Ограничение по количеству ИИС

Ранее мы упоминали о том, что физическое лицо может обладать лишь одним активным ИИС. Данное ограничение было введено не случайно. Практика свидетельствует о том, что существенная часть наших сограждан принимают решение об открытии ИИС, чтобы получить компенсацию оплаченного ранее подоходного налога. Таким образом, если бы правила допускали открытие двух и более ИИС, то наши соотечественники смогли бы получать несколько компенсаций, что не выгодно для государства.

По этой причине если вы будете владеть двумя или более инвестиционными счетами, то не сможете получить налоговую компенсацию ни по одному из них.

Чтобы не попасть в подобную ситуацию, рекомендуется открывать ИИС у проверенных брокеров, таких как БКС. При открытии счета сотрудники брокерской компании проверят наличие у вас уже открытых ИИС. Если такой счет отыщется, то вам предложат его закрыть и лишь после этого приступить к открытию нового.

По материалам

Admin