Типы ИИС А и Б. Какой выбрать?

Типы ИИС А и Б. Какой выбрать?

Все больше наших сограждан проявляют заинтересованность в современном фондовом рынке. Это вызвано тем, что на фоне снижения ставок по банковским депозитам именно индивидуальные инвестиционные счета стали самым эффективным средством для сохранения и приумножения своих накоплений. Если вы лишь планируете попробовать себя в качестве инвестора, вам полезно будет узнать подробности про типы ИИС А и Б.

В самом начале необходимо упомянуть о том, что возможность открывать ИИС появилась у граждан РФ в 2015 году. Именно в это время был принят законодательный акт, регулирующий процесс открытия и использования ИИС. Важное достоинство ИИС состоит в том, что подобные счета, помимо возможности совершать операции на фондовом рынке, позволяют получать от государства налоговые льготы. Отдельного следует упомянуть то, что в соответствии с актуальными правилами право на налоговые льготы владелец ИИС получает лишь после того, как пройдет 36 месяцев с момента создания индивидуального счета.

В настоящее время на рынке присутствует более 40 компаний, которые оказывают физическим лицам услуги по открытию ИИС. При выборе подходящей брокерской компании следует быть максимально внимательным, так как от вашего выбора напрямую зависит размер вашей прибыли от инвестиционной деятельности.

Останавливать свой выбор нужно на тех компаниях, которые обеспечивают максимально выгодные условия сотрудничества. Пристальное внимание необходимо обратить на брокера БКС, который за время присутствия на рынке сумел завоевать доверие и популярность среди отечественных инвесторов.

После создания счета для капиталовложений вы сможете приступить к формированию собственного инвестиционного портфеля. Владельцы ИИС могут включать в свой инвестиционный портфель ценные бумаги как отечественных, так и иностранных компаний при условии, что они обращаются на российских биржевых площадках.

Типы ИИС А и Б. В чем отличия?

Ранее мы упоминали о том, что в согласно нормам актуального российского законодательства, после открытия ИИС у наших соотечественников появляется возможность претендовать на получение налоговых преференций. В настоящее время доступно две разновидности налоговых льгот:

  1. Вычет типа А.
  2. Вычет типа Б.

Важно помнить о том, что после выбора брокера вам потребуется заключить с ним договор. В процессе заключения договора сотрудники брокерской компании поинтересуются у вас, какой разновидностью налогового вычета вы планируете воспользоваться. В зависимости от вашего ответа вам предложат создать счет для капиталовложений типа А или Б.

Вам следует обязательно помнить о том, что вы вправе не выбирать тип налогового вычета в момент открытия индивидуального инвестиционного счета. В этом случае у вас есть возможность выбрать подходящий тип налоговой льготы после того, как с момента открытия вашего счета пройдет три года. При этом рекомендуется предварительно ознакомиться с особенностями доступных налоговых льгот, чтобы еще до открытия индивидуального инвестиционного счета понять, какой налоговый вычет является более выгодным для вас с экономической точки зрения.

Практика свидетельствует о том, что налоговый вычет первого типа является более востребованным среди отечественных инвесторов. Это вызвано тем, что данный тип налоговой льготы, по сути, является подарком от государства. Суть данной льготы состоит в возможности получения части оплаченного в прошлом отчетном периоде подоходного налога. Для получения этой компенсации, вам в обязательном порядке необходимо обладать официальным доходом, с которого удерживается подоходный налог. Кроме того, чтобы рассчитывать на получение компенсации, вам потребуется обязательно пополнить свой инвестиционный счет. Данная льгота была специально введена для популяризации индивидуальных инвестиционных счетов среди наших сограждан. Государству выгодно, чтобы наши соотечественники вкладывали свои накопления в акции отечественных компаний, а также ОФЗ. За то, что вы вкладываете свои накопления в развитие отечественной экономики, государство делает вам подарок в виде упомянутой компенсации.

Ранее мы упомянули о том, что для получения компенсации, вам необходимо пополнить инвестиционный счет. При этом чем больше сумма пополнения, тем более крупную компенсацию вы сможете получить. К сожалению, в соответствии с действующими правилами максимальный размер компенсации, на которую могут рассчитывать владельцы индивидуальных инвестиционных счетов, составляет 52 тысячи рублей. Для получения подобной компенсации вам потребуется пополнить ИИС на 400 тысяч рублей в течение года.

Важно понимать, что при вычислении размера причитающейся вам компенсации, учитывается не только количество средств, вложенных в ИИС, но и годовой размер вашей заработной платы. В соответствии с действующими правилами, для получения максимальной компенсации ваш официальный доход должен составлять не менее 400 тысяч в год. При наличии официального дохода меньше указанной суммы, вы не сможете рассчитывать на максимальную компенсацию.

Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что несмотря на то, что при вычислении размера компенсации учитывается лишь 400 тысяч рублей, за год вы можете пополнить ИИС на сумму до 1 миллиона. Наличие этой особенности является неслучайной. Ранее мы упоминали о том, что первый тип налогового вычета является более популярным среди наших сограждан. Именно по этой причине правительство ограничило максимальный размер компенсации, чтобы инвесторы начали использовать вторую разновидность налогового вычета.

Суть второй разновидности налогового вычета состоит в том, что вы получаете освобождение от налога на доход, полученный в результате использования индивидуального инвестиционного счета. Это освобождение от налога позволяет максимизировать доход, получаемый от инвестиционной деятельности. Что касается пенсионеров, то вам полезно будет узнать о том, что подоходный налог с пенсионных выплат не удерживается. Таким образом, пенсионеры могут воспользоваться лишь налоговым вычетом второго типа.

Особенности формирования инвестиционного портфеля

Перед тем, как приступить к формированию собственного инвестиционного портфеля, вам необходимо решить, на какой срок вы планируете вкладывать средства. В процессе принятия решения необходимо учитывать тот факт, что право на налоговый вычет инвесторы получают лишь спустя три года с момента открытия ИИС. При досрочном закрытии индивидуального инвестиционного счета вы автоматически лишитесь права на налоговый вычет.

Таким образом, чтобы не лишиться налоговых льгот, вам потребуется не снимать средства, хранящиеся на ИИС, до истечения трехлетнего срока.

При этом у вас есть возможность получать пассивный доход до истечения трехлетнего срока с момента открытия ИИС при условии, что вы грамотно выберите брокерскую компанию. Дело в том, что существует два варианта получения дивидендов по акциям, находящимся в вашей собственности:

  • Дивиденды могут автоматически поступать на ИИС. В этом случае вы не сможете вывести дивиденды до момента закрытия счета.
  • Дивиденды могут перечисляться на банковский или брокерский счет. При подобном варианте развития ситуации у вас появится возможность пользоваться полученными в качестве дивидендов средствами по собственному усмотрению.

Важно осознавать тот факт, что далеко не каждая брокерская компания перечисляет дивиденды на банковский или брокерский счет клиента. По этой причине, если вы планируете использовать средства, полученные в виде дивидендов, до закрытия ИИС, вам необходимо удостовериться в том, что выбранная вами брокерская компания предоставляет такую услугу. Если выбранный вами брокер предоставляет такую возможность, то вам потребуется написать заявление, чтобы дивиденды поступали на отдельный банковский счет.

Какой тип налогового вычета является более выгодным?

Требуется понимать, что ответ на вопрос, какой именно тип вычета является более выгодным для вас, зависит от размер дохода, получаемого вами от инвестиционной деятельности. Если вы вложили в формирование инвестиционного портфеля крупный объем накоплений и планируете получить высокий доход от капиталовложений, то более выгодным для вас будет налоговый вычет второго типа.

Тем инвесторам, которые не планируют вкладывать в формирование инвестиционного портфеля крупные объемы накоплений, более выгодно использовать налоговый вычет первого типа. Это вызвано тем, что при соблюдении определенных условий вы сможете гарантировано получить 52 тысячи рублей. Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что получать компенсацию вы сможете каждый год (первую компенсацию можно получить спустя год после создания счета). При этом требуется понимать, что при досрочном закрытии счета вам потребуется вернуть все полученные ранее компенсации, а также оплатить пеню.

Что касается второго типа налоговых преференций, то вам полезно будет узнать о том, что, если ежегодно пополнять счет на сумму в 400 тысяч рублей, то она станет более выгодной с экономической точки зрения, чем первая разновидность налоговых льгот лишь на 13 год использования. Если же вы ежегодного планируете пополнять ИИС на 1 миллион рублей и использовать эти средства для формирования инвестиционного портфеля, то вам следует выбрать именно вторую разновидность налоговых льгот, так как она будет более выгодной с экономической точки зрения.

По материалам

Admin