Будут ли облагаться налогом инвестиционные вклады?

Будут ли облагаться налогом инвестиционные вклады?

Будут ли облагаться налогом инвестиционные вклады?

Сегодня мы постараемся ответить на вопрос о том, будут ли облагаться налогом инвестиционные вклады, так как эта информация может оказаться полезной многим нашим соотечественникам. Прежде всего следует упомянуть о том, что инвестиционный вклад отличается от привычных банковских депозитов тем, что доход, который они принесут, зависит от рыночной ситуации в момент его закрытия. Сразу следует упомянуть о том, что вы не рискуете денежными средствами, используемыми для открытия вклада. От рыночной ситуации зависит лишь ваш потенциальный доход, который может быть как выше, так и ниже прибыли от банковских депозитов.

Вам полезно будет узнать о том, что инвестиционные вклады присутствуют наряду со стандартными банковскими депозитами в ассортименте многих отечественных банковских структур. После подписания президентом закона о налоге на прибыль с банковских депозитов многих наших сограждан стал волновать вопрос, распространяется ли данный законодательный акт на инвестиционные вклады.

Будут ли облагаться налогом инвестиционные вклады. Действующие правила

Вам полезно будет узнать о том, что подписанный президентом закон о налогообложении дохода по банковским депозитам вступил в силу в начале 2021 года. Ранее налог по депозитам нужно было оплачивать лишь в том случае, если действующая процентная ставка превышала учетный процент ЦБ как минимум на 5%. При этом налог оплачивался лишь с того дохода, который был получен благодаря упомянутому превышению учетной ставки. С этого дохода граждане РФ должны были оплачивать налог в размере 35%, а нерезиденты РФ 30%.

В соответствии с действующими ранее правилами при действующей учетной ставке ЦБ в размере 4% налоги нужно было оплачивать лишь в том случае, если процент по депозиту превышал 9%. Так как настолько высокие процентные ставки отечественные банковские структуры как правило не устанавливали, то и налог на доход от депозитов по факту никто не платил.

После принятия упомянутого законодательного акта ситуация кардинально изменилась. В соответствии с нормами данного закона действовавшие ранее правила были отменены, а ставка налога на доход от депозитов была снижена до 13%.

Будут ли облагаться налогом инвестиционные вклады?

Кроме того, был установлен необлагаемый налогом доход от депозитов, чтобы освободить от необходимости его оплаты ту категорию населения, у которой просто нет крупных накоплений. Вам потребуется оплачивать упомянутый налог лишь в том случае, если полученный вами доход от депозитов превысил необлагаемый налогом минимум. Сам необлагаемый налогом минимум вычисляется по предельно простой формуле. Для его вычисления необходимо умножить действующую учетную ставку на 1 миллион рублей.

Таким образом, если размер учетной ставки составляет 4,25%, то оплачивать налог вам потребуется лишь в том случае, если ваш совокупный доход от депозитов будет более 42,5 тысяч рублей. При этом налог необходимо будет оплачивать лишь с разницы между полученным вами по факту доходом и необлагаемым минимумом. Допустим, вы получили доход в размере 45 тысяч. В этом случае вам придется оплатить налог лишь с 2,5 тысяч.

Теоретически, если совокупный объем ваших депозитов составляет менее 1 миллиона рублей, то вам не придется оплачивать упомянутый налоговый сбор. На практике это не так. Дело в том, что некоторые банковские депозиты обладают довольно высокой процентной ставкой, в этом случае полученный вами доход может превысить необлагаемый налогом минимум. Оплачивать налоговый сбор вам потребуется самостоятельно, так как в рассматриваемой ситуации банковская структура не выполняет роль налогового агента. При этом вам не придется тратить время на самостоятельное составление и подачу налоговой декларации.

Будут ли облагаться налогом инвестиционные вклады?

Дело в том, что принятый законодательный акт обязует отечественные банковские структуры предоставлять в налоговую службу информацию о выплаченных клиентом процентах. На основании предоставленной банковскими структурами информации налоговая служба определит, требуется ли вам платить налог. Если ваш доход превышает необлагаемый налогом минимум, то сотрудники налоговой службы самостоятельно вычислят размер налога, который вы должны заплатить. Далее вы получите оповещение с указанием размера налога, который вам потребуется заплатить.

Несмотря на то, что данный законодательный акт вступил в силу в начале 2021 года, первые налоговые сборы вам потребуется оплатить в 2022 за доход, полученный в прошлом отчетном периоде. Что касается инвестиционных вкладов, то они попадают под действие упомянутого законодательного акта так же, как и стандартные банковские депозиты. Таким образом, при получении дохода от инвестиционных вкладов, превышающего установленный минимум, вам потребуется оплатить налог.

Когда можно не платить налог на депозит

Вам полезно будет узнать о том, что в соответствии с действующими правилами не учитываются при определении налогооблагаемой базы лишь следующие типы банковских вкладов:

  • Рублевые депозиты, процентная ставка по которым не превышает 1%.
  • Доходы, полученные по счетам эскроу. Требуется упомянуть, что эскроу представляет собой особый тип банковского счета, который применяется при совершении сделок с целью снижения уровня рисков.

Будут ли облагаться налогом инвестиционные вклады?

Также важно упомянуть о том, что при вычислении налогооблагаемой базы учитываются все депозиты, принадлежащие физическому лицу. Из-за этой особенности дробление вкладов не позволит вам избавиться от необходимости оплачивать подоходный налог.

Заключение

Вступление в силу упомянутого закона сделало банковские вклады далеко не самым подходящим инструментом для сохранения и приумножения накоплений. В сложившейся ситуации самое время обратить внимание на индивидуальные инвестиционные счета. Дело в том, что данные счета позволяют получать дополнительный доход благодаря предусмотренным законом налоговым льготам. Чтобы инвестиционная деятельность приносила максимальный доход, ИИС рекомендуется открывать лишь у проверенных брокеров, таких как БКС и Альфа-Брокер.

По материалам

Admin