Будут ли валютные вклады облагаться налогом — нюансы налогообложения (нужно ли платить, кому надо исчислять и т. д.)
Начиная с 1 января 2021 года, все вклады россиян будут облагаться подоходным налогом. Действия будут проводиться на основании изменений, внесенных Федеральным законом № 102 от 01.04.2020 года. Н сегодняшний день тема налогообложения вкладов актуальна, потому стоит подробнее разобраться в том, как будет взиматься налог с валютных вкладов, что это вообще такое и можно ли избежать налогообложения.
Рисунок 1. Будут ли облагаться налогом валютные вклады, каким образом он будет взиматься и как его исчислять и брать – все это надо знать вкладчику. Рисунок 1. Будут ли облагаться налогом валютные вклады, каким образом он будет взиматься и как его исчислять и брать – все это надо знать вкладчику.
Аналогично, необходимо знать и особенности налогообложения инвестиций других типов, к примеру, совершаемых на фондовом рынке (это вложения в акции, облигации, фьючерсы и т. д.). С этой целью я советую пользоваться услугами этих брокеров:
· БКС
· ФИНАМ
· АЛЬФА
· КитФинанс
· EXANTE
· UnitedTraders
· Just2Trade
Новый налог на вклады физических лиц
С начала 2021 года, каждый гражданин, имеющий вклад в банке, будет обязан уплатить НДФЛ с процентов по этому вкладу. Но, важное уточнение, для налогообложения будет браться разница между полученным доходом и необлагаемым минимумом, установленным государством на данный налоговый период.
Необлагаемый минимум будет исчисляться по следующей формуле: 1 млн рублей * ключевую ставку, установленную Центробанком в данном налоговом периоде.
В доходную часть не будут включаться суммы, полученные с вкладов, где годовая процентная ставка меньше 1%. Также избегут налогообложения счета эскроу, где хранятся деньги для обеспечения сделки.
Налогообложение вкладов в валюте будет производиться с предварительным пересчетом денег на российские рубли. Только после этого будет исчисляться сумма налога.
Рисунок 2. Налог на вклады в валюте нормализуется к рублю и вычисляется аналогично, как и для имущественного дохода. Рисунок 2. Налог на вклады в валюте нормализуется к рублю и вычисляется аналогично, как и для имущественного дохода.
Обязательство по выплате НДФЛ, у физического лица возникает в момент перечисления процентов и выплаты их клиенту. В течение года, банк предоставляет в налоговую инспекцию данные обо всех вкладах и движениях по ним. По окончанию налогового периода, ФНС высчитывает сумму налога и высылает соответствующее бумажное уведомление (вместе с извещением об имущественных налогах) всем налогоплательщикам. Срок уплаты подоходного налога до 1 декабря 2022 года за 2021 год. Дополнительно уведомление можно будет найти в личном кабинете на сайте Госуслуг.
· Какой налог установлен для вкладов свыше миллиона рублей
· Налоговые калькуляторы для расчета налогов с инвестиций
· На каких условиях БКС обслуживает вклады ИИС
Налог на валютный вклад в банке взимается со следующих категорий граждан:
· Резиденты РФ. Это могут быть граждане России или иностранцы, но пребывающие на территории государства не меньше 183 дней в году;
· Нерезиденты, но они получают доход в России.
Налог на вклады в валюте – особенности
Многих вкладчиков интересует вопрос: будут ли брать налог с валютных вкладов? Да, будут, но здесь есть свои нюансы и особенности. Самый главный нюанс налогообложения валютных вкладов заключается в том, что при исчислении налога не имеет значение, с какой годовой ставкой открыт вклад. Здесь берется вся сумма дохода и из нее исчисляется НДФЛ.
Для большего понимания, необходимо привести пример господина Иванова, который открыл два вклада:
· Первый вклад в евро в А-Банке. На счету находится 100 000 евро, а ставка составляет 0,5% в год;
· Второй вклад в долларах США в Б-Банке. Сумма на счету 200 000 долларов, ставка составляет 1,5% годовых.
На 01 января 2021 года Национальным Банком РФ была установлена ключевая ставка в размере 6%
Как будут исчислять налог на валютные вклады господина Иванова?
В А-Банке ставка по вкладу 0,5%, что означает меньше 1%, но, согласно новому закону по валютным вкладам берется весь доход независимо от процентной ставки.
Что по этому поводу говориться в самом законе:
Рисунок 3. Вот такие особенности налогообложение РФ – налог на вклады в валюте браться будет согласно принятым законам. Рисунок 3. Вот такие особенности налогообложение РФ – налог на вклады в валюте браться будет согласно принятым законам.
Второй момент, на который следует обратить внимание, заключается в дате начисления процентов и даты, когда эти проценты были зачислены на счет клиента. Также следует зафиксировать курс рубля по отношению к иностранной валюте на день зачисления средств.
· Простые стратегии для скальперов
· О прогнозах об экспертов Альпари – полезны ли они
· Трейлинг-стоп в МТ4 – как выставить эту защиту ордера на форекс
Допустим, датой зачисления средств господину Иванову стало 1 сентября 2021 года. Курс доллара составил 78 рублей, а евро – 85 рублей. Путем несложных вычислений получается, что доход со счета в евро составил 42500 рублей, а с долларового счета поступило 234000 рубля. Совокупный доход составил 276500 рублей.
Снова рассчитывается ключевая ставка: 1 миллион рублей * 6% = 60000 рублей.
Теперь можно подсчитать сумму налога, которую ему предстоит перечислить: 276500 рублей – 60000 рублей = 216500 рублей. Из этой суммы берется 13%, что составит 35945 рублей.
Если деньги лежат в иностранном банке
Момент, когда средства положены на депозитный счет в банке другого государства, будут ли они облагаться налогом? Если внимательно читать новую редакцию закона, то можно выделить главное условие – вклады в российских банках. Это значит, что иностранные вклады будут облагаться налогом по той же схеме, что и раньше.
Важно понимать, что для целей налогообложения берутся только доходы в виде процентов с валютного вклада. Тело депозита остается неприкосновенным. Также 13% исчисляются только из суммы, которая получилась при вычитании ключевой ставки из суммы дохода. Налог не распространяется на нерезидентов страны.
Рисунок 4. Даже если нужно платить налог на валютные вклады в банке больше, это не слишком влияет на динамику суммы вкладов. Рисунок 4. Даже если нужно платить налог на валютные вклады в банке больше, это не слишком влияет на динамику суммы вкладов.
Введением налога на валютные вклады, государство пытается снизить зависимость от иностранной валюты, о чем уже давно ведется речь. Но даже появление дополнительной статьи расходов, доллары и евро останутся привлекательными объектами инвестиций, поскольку доход всегда выше инфляции.
