Что такое ИИС и чем он лучше обычного брокерского счета
Картинка для иллюстрации из свободного источника
Инвестировать можно и через обычный брокерский счет, но в этом случае с дохода от вложений придется платить налог. Простой способ не делиться прибылью с государством — открыть индивидуальный инвестиционный счет. Он позволяет инвестировать в акции, облигации, валюту и другие инструменты фондового рынка и пользоваться налоговыми льготами. О том, как устроен ИИС, какой тип вычета выбрать и во что вкладывать, мы расскажем в этой статье.
Главное про ИИС
ИИС — это брокерский счет с налоговыми льготами. Его владелец может воспользоваться вычетом на взнос (тип «А») или на доход (тип «Б»). Использовать оба вычета нельзя — придется выбрать тот, который вам больше подходит.
Вычет типа «А» позволяет вернуть 13% от внесенной на ИИС суммы в пределах 400 000 ₽ — то есть не более 52 000 ₽ за календарный год. Пополнять счет и оформлять вычет можно ежегодно. При этом максимальный возврат можно получить, если годовой налогооблагаемый доход составляет не менее 400 000 ₽. Важно знать: если раньше вычет типа «А» мог получить каждый, у кого есть источник уплаты НДФЛ, то с 2021 года основной налоговой базой для вычета останется только зарплата.
Вычет типа «Б» дает возможность не платить НДФЛ с дохода от инвестирования. То есть вся прибыль, которую вы получили от торговли ценными бумагами на ИИС, не будет облагаться налогом в 13%. Именно столько вам пришлось бы заплатить с дохода от сделок через обычный брокерский счет. Ограничений по сумме льготы у этого типа вычета нет, а оформляется он автоматически в момент закрытия счета.
Что нужно для получения вычета по ИИС
Чтобы воспользоваться налоговыми льготами от государства, нужно соблюсти несколько условий:
- быть налоговым резидентом РФ;
- пополнять счет на сумму до 1 млн ₽ в год и только в рублях;
- не закрывать ИИС минимум 3 года — иначе право на налоговые льготы пропадет, а уже полученные вычеты придется вернуть.
По закону одновременно можно иметь только один ИИС. Если вы хотите открыть новый ИИС у другого брокера, текущий придется закрыть. Как мы уже отмечали, воспользоваться можно только одной льготой, но выбирать тип вычета сразу после открытия ИИС необязательно — это можно сделать в любой момент в течение срока действия счета.
Во что инвестировать на ИИС
Чтобы получить вычеты по ИИС, инвестировать не обязательно. Вы можете просто открыть счет, внести на него деньги и оформить возврат налога. Эта стратегия — одна из самых популярных среди начинающих инвесторов, поскольку не требует специальных знаний и глубокой вовлеченности. К тому же, отдав предпочтение пассивной тактике, инвестор ничем не рискует: он в любом случае вернет внесенную на счет сумму, а при соблюдении всех условий — получит +13% к вложениям.
Однако вычеты — не единственный способ зарабатывать на ИИС. Вы можете инвестировать внесенные на счет деньги в инструменты фондового рынка и в случае успеха получить не только возврат НДФЛ, но и доход от вложений. Выбор стратегии инвестирования на ИИС зависит от ваших целей, приемлемых сроков и отношения к риску. Мы рассмотрим самые распространенные варианты вложений.
- Облигации федерального займа. Если вы хотите вложить деньги надежно, обратите внимание на ОФЗ. Это ценные бумаги, которые выпускает Минфин. Покупая их, вы фактически одалживаете деньги государству и получаете фиксированный доход. При этом государство выступает гарантом возврата ваших вложений. Например, если вы вложите деньги в ОФЗ № 26223, можете получить в дополнение к вычету до 5% годовых.
- Корпоративные облигации. Это долговые ценные бумаги отдельных компаний. Они, как правило, имеют более высокую доходность и соответствующие риски. В случае с корпоративными облигациями работает закономерность: чем надежнее компания, тем ниже ставка купона, которую она готова платить держателям своих бумаг, и наоборот. Прежде чем вложить деньги в корпоративные бумаги, нужно оценить финансовое положение предприятия, чтобы понять, сможет ли оно вернуть долг.
- Акции российских и зарубежных компаний. Покупка акций — один из самых потенциально прибыльных, но при этом рискованных способов инвестирования. Вместе с акцией вы получаете долю в компании: если ее деятельность окажется успешной, можете заработать, а если нет — рискуете потерять вложения. Зарабатывать на акциях можно за счет дивидендов или торговли на бирже, но в обоих случаях доход не гарантирован. Если вы не готовы к высоким рискам, можете обратить внимание на акции «голубых фишек» — наиболее крупных и стабильных компаний. В России это, например, Сбербанк, Лукойл, Яндекс, Газпром, Норникель, за рубежом — Coca-Cola, Apple, Microsoft, Nike.
- Паевые инвестиционные фонды. Если вам некогда следить за ситуацией на рынке и выбирать отдельные бумаги, вы можете инвестировать сразу в несколько инструментов через ПИФ. Покупая паи паевого инвестиционного фонда, вы получаете готовый портфель из множества активов. Он может состоять из акций, облигаций, валюты, драгоценных металлов и других инструментов. Важно помнить, что доходность ПИФов не гарантирована и зависит от множества факторов — от опыта управляющего до ситуации на рынке.
Это далеко не весь список инструментов, доступных владельцам ИИС. О других перспективных вариантах вложений вы можете прочитать в нашей предыдущей статье.
Как и когда стоит открыть ИИС
Открыть индивидуальный инвестиционный счет можно у любого брокера, условия которого вам подходят. Многие брокеры предлагают клиентам открыть сразу два счета — обычный и ИИС. Это хорошая идея, и вот почему. Срок действия ИИС, дающий право на вычеты, составляет 3 года и отсчитывается не с момента внесения денег на счет, а с даты заключения договора с брокером. Поэтому открыть ИИС стоит, даже если пока вы не готовы инвестировать на столь длительный срок. Вы можете сколько угодно держать счет пустым и пополнить, когда появятся свободные деньги.
Что нужно запомнить
- ИИС — это брокерский счет, с помощью которого можно торговать на бирже и получать налоговые вычеты от государства.
- Владелец ИИС может возвращать до 52 000 ₽ в год или не платить НДФЛ с дохода от инвестирования. Воспользоваться можно только одним типом вычета на выбор.
- Одновременно можно иметь только один ИИС. Рекомендуемый срок использования счета — от 3 лет.
- Для получения вычета инвестировать через ИИС необязательно, но если вы хотите увеличить потенциальный доход, можете вложить деньги в инструменты, соответствующие вашему риск-профилю.
Данный материал не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Если вы давно присматриваетесь к инвестициям, мы поможем сделать первый шаг максимально комфортным. Откройте брокерский счет за 5 минут в приложении «БКС Мир инвестиций» и выберите режим «Легкие инвестиции». Проходите обучение, применяйте новые знания на практике и получайте медали за достижение целей!
