Закрытие ИИС. Как закрыть счет досрочно?

Сегодня мы поговорим про закрытие ИИС, так как эта информация может оказаться полезной всем нашим соотечественникам, которые планируют зарабатывать на валютном рынке и приняли решение обзавестись индивидуальным инвестиционным счетом. Вам полезно будет узнать о том, что условия применения индивидуальных инвестиционных счетов определяются как нормами действующего законодательства, так и брокерскими компаниями, чьими услугами вы воспользовались.

Что касается норм действующего законодательства, то они являются обязательными к исполнению. Таким образом, у какого бы брокера вы бы не открыли ИИС, использовать его вы будете в строгом соответствии с действующим законом. Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что в соответствии с действующими законодательными нормами для того, чтобы инвестор смог воспользоваться налоговыми льготами, с момента открытия ИИС должно пройти как минимум три года.

Закрытие ИИС. Когда может потребоваться

Необходимо сказать о том, что в соответствии с актуальными российскими законодательными нормами индивидуальные инвестиционные счета обладают неограниченным сроком действия. Таким образом, вам не придется периодически закрывать ИИС, чтобы открыть новый. Следовательно, единственным поводом для закрытия действующего индивидуального инвестиционного счета может быть лишь желание самого инвестора, которому он принадлежит.

Практика свидетельствует о том, что, как правило, отечественные инвесторы принимают решение о закрытии принадлежащего им индивидуального инвестиционного счета по следующим причинам:

Выбранная брокерская компания обанкротилась. Вам наверняка известно о том, что брокерская компания выполняет роль посредника, при помощи услуг которого инвестор получает доступ на фондовый рынок. Также брокер обеспечивает хранение в депозитарии всех приобретаемых его клиентами активов. Ситуация может сложиться таким образом, что выбранная вами брокерская компания по тем или иным причинам может быть лишена лицензии на оказание брокерских услуг или признана банкротом. В этом случае за клиентами брокера все равно остается право на владение приобретенными ранее активами, но для того чтобы продолжить их использовать, им потребуется воспользоваться услугами другой брокерской компании и перенести в нее ИИС. Ради справедливости следует упомянуть тот факт, что осуществить перенос ИИС в другую брокерскую компанию вы можете даже в том случае, если ваш текущий брокер продолжает функционировать, но по тем или иным причинам вы больше не хотите с ним сотрудничать. Требуется понимать, что при переносе ИИС от одного брокера к другому его срок действия не обнуляется, а, следовательно, вам не потребуется ждать еще три года для получения налоговых льгот.
Вы неудачно вложили свой капитал. Практика свидетельствует о том, что после ряда убыточных операций на фондовом рынке некоторые инвесторы принимают решение отказаться от дальнейшей инвестиционной деятельности и закрыть индивидуальный инвестиционный счет. Если вы также приняли подобное решение, то вам следует в обязательном порядке принимать во внимание несколько нюансов. В первую очередь вам следует понимать о том, что если вы закроете свой ИИС, не дождавшись истечения трехлетнего срока с момента его открытия, то налоговый вычет первого или второго типа вы получить не сможете. Более того если вы получали ранее компенсацию подоходного налога в рамках налогового вычета первого типа, то вам потребуется ее вернуть и оплатить пеню. Принимая во внимание эту особенность, рекомендуется закрывать ИИС лишь после истечения трехлетнего срока. Если же у выбранного вами брокера действует минимальная комиссия за месяц, то с экономической точки зрения вам будет более выгодно закрыть ИИС сразу, чтобы не нести дополнительные убытки в виде комиссии. В подобной ситуации можно не закрыть ИИС, а перевести его к брокеру, который не взымает комиссию при отсутствии операций в течение месяца. При подобном варианте развития ситуации вы сможете спокойно дождаться истечения трехлетнего срока и получить налоговую льготу.

У вас может возникнуть острая потребность в свободных денежных средствах. Важно понимать, что потребность в свободных деньгах может быть довольно острой, а других вариантов получения необходимого объема денежных средств может не оказаться. Так как актуальные нормы законодательства не предусматривают возможности частичного снятия средств с ИИС, чтобы воспользоваться хранящимися на нем деньгами, вам потребуется его в обязательном порядке закрыть.

Особенности досрочного закрытия ИИС

Независимо от того, как давно вы открывали индивидуальный инвестиционный счет, вы сможете закрыть его в любое удобное для себя время. Также следует понимать, что особенности досрочного закрытия ИИС, как правило, определяют политикой выбранной вами брокерской компанией. Именно от политики конкретного брокера напрямую зависят следующие особенности:

Насколько быстро вы получите свои денежные средства. Важно понимать, что процедура вывода средств с ИИС у некоторых брокерских компаний может затянуться на целый месяц.
Место перевода принадлежащих вам активов. Требуется понимать, что при закрытии индивидуального инвестиционного счета вам совершенно не обязательно продавать все принадлежащие вам активы. При необходимости вы можете перевести эти активы на ваш брокерский счет. Особенность состоит в том, что далеко не все брокерские компании позволяют свершать подобные операции. Также следует упомянуть о том, что если ваша брокерская компания допускает перевод активов, то за осуществление подобной операции вам в обязательном порядке потребуется оплатить комиссионные сборы.

Если вы приняли решение закрыть ИИС раньше установленного срока, то вам предстоит совершить следующие действия:

В самом начале необходимо продавать все находящиеся в вашем распоряжении вам активы.
При возникновении необходимости перевести часть активов на обычный брокерский счет вам потребуется оформить соответствующую заявку.
Также вам потребуется оформить заявку на закрытие ИИС и вывод средств с него.
На следующем этапе денежные средства поступят по указанным вами при оформлении заявки реквизитам.
Если вам потребуется вернуть полученную ранее компенсацию подоходного налога и оплатить пеню, то вам следует обратиться в налоговую службу.

Последствия досрочного закрытия ИИС

Вам нужно узнать о том, что убыток, вызванный досрочным закрытием ИИС, зависит от того, какой именно разновидностью налоговых льгот вы воспользовались:

Налоговая льгота типа «Б» позволяет получить освобождение от налога на доход, полученный в рамках индивидуального инвестиционного счета. Так как при досрочном закрытии счета вы не сможете воспользоваться этой налоговой льготой, то оплатить налог на доход, полученный в рамках ИИС вам придется, что уменьшит объем полученной прибыли. В соответствии с нормами отечественного законодательства размер налогового сбора составляет 13%.
Что касается налогового вычета типа «А», то он позволяет получать компенсацию части подоходного налога, оплаченного в прошлом периоде. В соответствии с действующими правилами получить эту компенсацию вы сможете уже спустя год после открытия ИИС. Если вам уже выдали одну или несколько компенсаций, то при закрытии ИИС до истечения трехлетнего срока вам потребуется в обязательном порядке вернуть все полученные денежные средства, также за использование этих средств вы должны будете оплатить пеню.

Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что размер пени напрямую зависит от того, сколько времени прошло с момента получения компенсации до досрочного закрытия ИИС.

Когда рекомендуется закрывать ИИС

Большинство профессионалов сходится во мнении, что закрытие ИИС оправданным с экономической точки зрения в следующих ситуациях:

С момента открытия индивидуального инвестиционного счета прошло 3 года, и вы приняли решение сменить тип налоговой льготы.
Вы планируете после закрытия индивидуального инвестиционного счета использовать полученные денежные средства для открытия нового ИИС с целью получения максимальной компенсации в рамках налогового вычета первого типа.
С момента открытия ИИС прошло 3 года, после чего вы приняли решение использовать денежные средства, вырученные после его закрытия на иные цели.

В иных случаях профессионалы рекомендуют продолжить использование ИИС, так как он является довольно эффективным инструментом для сохранения и приумножения капитала. Требуется понимать, что в настоящее время ИИС в состоянии приносить более высокий доход, чем банковские депозиты, при аналогичном уровне безопасности. Что касается перевода ИИС к другому брокеру, то это решение является обоснованным как при банкротстве выбранной вами компании, так и в том случае, если вы поняли, что условия сотрудничества у сторонних брокеров являются более выгодными.

Чтобы вам не пришлось выполнять процедуру перевода ИИС к другому брокеру, профессионалы рекомендуют подходить максимально ответственно к процессу выбора брокерской компании. В первую очередь необходимо обращать внимание на брокеров, присутствующих на рынке давно и сумевших заслужить репутацию надежного партнера. Одной из таких компаний является брокер БКС, который в течение нескольких лет входит в число лидеров рейтинга, составленного московской биржевой площадкой. Таких результатов брокеру БКС удалось достичь именно благодаря выгодным условиям сотрудничества, которые он предоставляет своим клиентам.

Процесс выбора брокерской компании должен выглядеть следующим образом:

Вы можете воспользоваться рейтингом брокеров, который составляет московская биржа и выбрать из него 4-5 компаний. Рекомендуется выбирать лишь тех брокеров, которые находятся в десятке лидеров, так как именно они, как правило, предоставляют самые выгодные условия сотрудничества.
Далее вам потребуется определиться с тем, каким именно способом вы будете зарабатывать на фондовом рынке. Будете ли вы заниматься спекулятивными операциями с активами или просто сформируете сбалансированный портфель капиталовложений с целью получения пассивного дохода.
На следующем этапе необходимо выбрать у каждого брокера тарифный план, подходящий для вашего метода заработка на фондовом рынке.
Далее необходимо лишь сравнить тарифные планы разных брокерских компаний, чтобы отыскать наиболее приемлемый с экономической точки зрения.

После выбора брокера с максимально выгодными условиями сотрудничества не лишним будет ознакомиться с отзывами действующих клиентов, чтобы удостовериться в том, что качество обслуживания находится на высоком уровне. Лишь после выполнения всех этих операций можно приступать к процедуре открытия ИИС у выбранного брокера.

По материалам