115-ФЗ в действии: за что банк может закрыть счет
115-ФЗ в действии: за что банк может закрыть счет
Не секрет, что бывают ситуации, когда банки сами блокируют расчетный счет или вовсе расторгают договора с клиентами. Когда это возможно?
Чаще всего блокировка счета происходит по инициативе налоговой инспекции. Но бывают ситуации, когда счет блокирует сам банк, а иногда и вообще расстается с клиентом.
Возможно ли это, если каждый знает, что банки активно агитируют открывать счета у них и конкурируют между собой за каждого клиента?
Возможно. И происходит это потому, что банки обязаны противодействовать отмыванию денег и финансированию терроризма.
Такая борьба — не личная инициатива банков, а требования к ним ЦБ. Никто не хочет расставаться со своей лицензией, поэтому ЦБ не перечат, а его предписания выполняют.
Итак, если вас интересует, в каких ситуациях у вас могут возникнуть проблемы с расчетным счетом, то изучать следует 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также информационные письма ЦБ о применении этого закона. Сами банки ничего не придумывают.
Основные причины блокировки
Рекомендаций ЦБ много. Практика применения их в жизни тоже разнообразна. Но есть часто встречающиеся ситуации, когда банк вынужден жестко пресекать действия своих клиентов. Рассмотрим эти моменты подробнее.
Рекомендации №4-МР от 02.02.2017
В этой рекомендации перечислены операции, к которым банки обязаны предъявить повышенный интерес. Чаще всего этот интерес обязывает банки отказывать клиентам в этих действиях или вообще расторгать с ними договора.
Особый упор делается на договора, при неисполнении которых «потерпевшая» сторона обращается в суд, после чего деньги переводятся на счет взыскателя, а затем обналичиваются или переводятся за рубеж. При этом вызывает подозрения сам счет взыскателя, на котором операции происходят нерегулярно или их вообще нет.
Вас может заинтересовать наш материал «Причины отказа в вычете НДС».
Рекомендации № 35-МР от 04.12.2015
Здесь банки обязывают выявлять и бороться с альтернативными схемами обналичивания денег.
Особый интерес вызывают компании, получающие деньги наличными (например, если вы торгуете в розницу). Банки обязаны следить, чтобы наличные деньги не «продавались» третьим лицам и не участвовали в транзите.
На основании этих рекомендаций банк усиленно следит за организациями розничной торговли и в случае подозрения запрашивает документы о размере выручки, полученной наличными, и соотносит эти цифры с имеющимися данными.
Рекомендации №19-МР от 21 июля 2017
Эти рекомендации также направлены на борьбу с обналичкой. В них перечислены признаки, указывающие на тот факт, что клиент занимается обналичкой.
Признаки следующие:
- недельное снятие наличных составляет 30% или более от оборота по счету;
- организация существует менее двух лет;
- вы не платите налоги или их сумма минимальна;
- деньги на ваш счет поступают от партнеров, на счетах которых проходят транзитные операции;
- деньги от контрагента приходят разным клиентам, включая вас, одновременно;
- деньги приходят небольшими суммами (не больше 600 тысяч рублей);
- вы снимаете деньги также небольшими равными суммами: либо 600 тысяч рублей, либо максимальная сума снятия в день;
- вы снимаете деньги со счета регулярно, обычно в течение 3-5 дней после поступления;
- у вас несколько корпоративных карт, и вы в основном снимаете деньги по ним.
Не обязательно попадать под все пункты. Двух совпадений будет достаточно, чтобы заиметь неприятности с банком.
Рекомендации №5-МР от 16 февраля 2018
Банк оценивает вас с точки зрения уплаты вами налогов, в том числе НДС.
Подозрения возникнут, если:
- ваша доля НДС не превышает 10% дебетового оборота в объеме приобретения продукции;
- доля входящих платежей без НДС выше 70%, а доля таких же исходящих платежей более 30%;
- у вас есть переводы на счета филиалов ФГУП «Почта России», платежных агентов, физлиц, операции с которым совершаются с использованием банковских карт, и лиц, организующих путешествия.
ЦБ считает, что уплата НДС ниже пороговых значений говорит об уклонении от своих налоговых обязательств. Рекомендуется особо тщательно изучать такие отрасли, как сельское хозяйство; экспорт зерна, растительного масла, рыбы, лесоматериалов; грузоперевозки; строительство; оптовая торговля ломом; торговля драгоценными металлами, камнями, ювелирными изделиями и ломом из них; предоставление персонала.
Если банк выявляет такие операции, то обязан запросить у такого клиента документы, подтверждающие уплату НДС. Если у вас нет этого документа, то следует предоставить иной, который подтверждает, что у вас есть основание не платить НДС.
Методичка за № 18-МР от 21 июля 2017
Здесь собраны рекомендации для банков по борьбе с выводом денег за рубеж: перечислены признаки клиентов, которые должны настораживать.
Признаки следующие:
- вы искусственно завышаете размер налога с 0,5% от дебетового оборота до 0,9%;
- вы не платите со своего расчетного счета зарплату сотрудникам, также не платите НДФЛ и страховые взносы, или же ваши выплаты не соответствуют списочной численности ваших сотрудников;
- фонд оплаты труда у вас ниже прожиточного минимума;
- вы платите НДФЛ, но не платите страховые взносы;
- у вас нет остатков по счетам или они минимальные;
- ваши основные затраты не имеют отношение к вашей основной деятельности;
- нет связи между зачислением денег и списанием;
- оборот по вашему счету выше, чем вы заявляли при открытии счета;
- к вам деньги входят с НДС, а от вас уходят без него;
- вы не платите аренду, не оплачиваете канцелярские товары, коммунальные платежи.
Если вы вызвали подозрения по этим пунктам, то банк запросит разъяснительные документы. Если ваши объяснения его не удовлетворят, то, скорее всего, банк предложит закрыть ваш счет.
Если вам понравилась наша статья, то, пожалуйста, поставьте лайк и подпишитесь на наш канал.
Статья была подготовлена для вас порталом Sovcom.pro
